Как платить налоги с крипты в Казахстане в 2026 году

Криптовалютные операции в Казахстане облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и налогом на добавленную стоимость (НДС) в случае коммерческой деятельности. Ниже – практический план, как правильно отчитаться и не попасть в неприятную ситуацию.

1️⃣ Определите тип операции

• Торговля (купля‑продажа) – считается доходом от инвестиций.
• Майнинг/стейкинг – доход от предпринимательской деятельности.
• Получение крипты в качестве оплаты – доход от оказания услуг.

2️⃣ Рассчитайте налоговую базу

Для каждой сделки берётся разница между стоимостью продажи и стоимостью покупки в казахстанских тенге (по курсу Национального банка на дату операции). Если результат отрицательный – убыток, его можно перенести в следующий налоговый период.

3️⃣ Ставки налога в 2026 году

• Доход от инвестиций – 10 % (ставка НДФЛ для физических лиц).
• Майнинг/коммерция – 20 % (по ставке общего дохода).
• НДС – 12 % только если вы зарегистрированы как плательщик НДС.

4️⃣ Как подготовить декларацию

Заполните форму «К-3» в онлайн‑кабинете налоговой службы:

1. Войдите в личный кабинет с ИИН.
2. Выберите раздел «Доходы от операций с криптовалютой».
3. Внесите суммы в тенге, полученные из расчётов выше.
4. Укажите источник дохода (биржа, майнинг‑пул, контракт).
5. Подтвердите и отправьте декларацию до 31 марта следующего года.

5️⃣ Платёж налога

После подачи декларации система выдаст QR‑код для оплаты через интернет‑банк, Kaspi, Halyk и др. Оплатить можно также через мобильный банкинг.

6️⃣ Полезные рекомендации

• Сохраняйте все выписки из бирж (CSV, PDF) – налоговая может потребовать подтверждения.
• Если у вас несколько бирж, агрегируйте данные в едином отчёте.
• Для майнеров рекомендуется вести отдельный учёт расходов (электричество, оборудование).
• При убытках подайте корректирующую декларацию и перенесите их в будущие годы.